24.01.2024 – Заседание комитета по бюджету, налогам и финансам Думы города Владивостока

Сегодня состоялось первое в этом году заседание комитета по бюджету, налогам и финансам Думы города Владивостока. В заседании принял участие председатель Контрольно-счетной палаты Александр Ерзиков.

Депутаты рассмотрели изменения в муниципальный правовой акт о бюджете Владивостокского городского округа на 2024 год.

Основной целью вносимых изменений является корректировка доходной и расходной частей бюджета Владивостокского городского округа, внесение изменений в программу муниципальных внутренних заимствований на текущий год и плановый период.

Утвержденный план по доходам на 2024 год увеличен на 5 867 232,17 тыс. рублей, в том числе за счет безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ на 5 224 828,17 тыс. рублей, за счет налоговых и неналоговых доходов на 642 404,00 тыс. рублей и составил в сумме 30 764 151,11 тыс. рублей.

Расходы бюджета ВГО на 2024 год предусмотрены к увеличению в сумме 6 282 234,05 тыс. рублей – за счет поступивших доходов в сумме 5 867 232,17 тыс. рублей и изменения остатков средств на едином счете бюджета в сумме 415 001,88 тыс. рублей. В результате расходы бюджета ВГО составят 30 729 152,99 тыс. рублей. Профицит бюджета сокращен в размере изменения остатков средств на едином счете бюджета и составил 34 998,12 тыс. рублей.

Изменение планового объема доходов 2025 и 2026 годов обусловлено увеличением межбюджетных трансфертов соответственно на 3 741 420,86 тыс. рублей и 1 664 583,33 тыс. рублей; а также увеличением неналоговых поступлений на 11 984,00 тыс. рублей ежегодно.

Расходы планового периода за счет межбюджетных трансфертов увеличены в объеме их предоставления. За счет неналоговых доходов в плановом периоде увеличены условно утверждаемые расходов.

В ходе подготовки Контрольно-счетной палатой города Владивостока заключения на проект муниципального правового акта города Владивостока “О внесении изменений в муниципальный правовой акт города Владивостока № 85-МПА от 18.12.2023 “О бюджете Владивостокского городского округа на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов” установлено следующее.

МКУ “Зеленый Владивосток” предусмотрены расходы в сумме 3 302,07 тыс. рублей на увеличение штатной численности в целях выполнения мероприятий по сохранению и содержанию городских лесов, входящих в состав Городского Владивостокского лесничества, однако указанная деятельность не относится к целям создания и предмету деятельности МКУ “Зеленый Владивосток”. При этом в структуру администрации города Владивостока входит управление охраны окружающей среды, осуществляющее деятельность, направленную на реализацию полномочий в области охраны окружающей среды, в том числе и мероприятий в области охраны лесов на территории ВГО.

Кроме того, расходы на мероприятия в области охраны окружающей среды осуществляются в рамках раздела 0600 “Охрана окружающей среды”, тогда как расходы на осуществление деятельности МКУ “Зеленый Владивосток” относятся на подраздел 0505 “Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства” в рамках муниципальной программы “Жилье и городская среда”, задачи которой не связаны с реализацией мероприятий в области охраны окружающей среды.

Также не подтверждена расчетами необходимость увеличения штатной численности в количестве 3 единиц, что не позволяет подтвердить ее достаточность и может повлечь дополнительные расходы бюджета.

В связи с вышеизложенным, в целях оптимизации расходов бюджета ВГО, исключения дублирования функций органов местного самоуправления и соблюдения правил применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации предлагаем рассмотреть вопрос о перераспределении средств на реализацию мероприятий по сохранению и содержанию городских лесов на ГРБС “Администрация города Владивостока” (управление охраны окружающей среды) для реализации возложенных полномочий путем заключения муниципальных контрактов.

В связи с изменением типа муниципального казенного учреждения “Дирекция по строительству объектов ВГО” на бюджетное в отношении расходов учреждения уточнен код бюджетной классификации, используемый при исполнении бюджета ВГО.

Расходы на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания МБУ “Дирекция по строительству объектов ВГО” отнесены на подраздел 0113 “Другие общегосударственные вопросы” и целевую статью 12 4 01 00000 – комплекс процессных мероприятий “Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления, муниципальных казенных учреждений ВГО” муниципальной программы “Жилье и городская среда”, что противоречит принципам формирования и применения бюджетной классификации, установленным законодательством в бюджетной сфере.

Также установлено, что объем расходов, предусмотренный решением о бюджете ВГО на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания (108 015,09 тыс. рублей) превышает размер субсидии на эти цели (104 045,12 тыс. рублей), отраженный в соглашении о ее предоставлении, на 3 969,97 тыс. рублей, при отсутствии обосновывающих расчетов.

Кроме того, расчет объема субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в сумме 104 045,12 тыс. рублей осуществлен в отсутствие нормативных затрат на оказание единицы муниципальной работы, что противоречит пункту 4.6. Порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета ВГО на очередной финансовый год и плановый период .

Подробнее с заключением Контрольно-счетной палаты на проект муниципального правового акта города Владивостока “О внесении изменений в муниципальный правовой акт города Владивостока от 18.12.2023 № 85-МПА “О бюджете Владивостокского городского округа на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов” можно ознакомиться здесь.